明けましておめでとうございます。本年もよろしくお願いいたします。
新年早々に、硬い話で恐縮です。「運転資金」についてお話したいと思います。企業が経営を続けていく中で必ず必要な資金が「運転資金」です。この資金は、赤字とか、借入金があるとかに関わらず必ず発生する資金です。
売上債権＋在庫－仕入債務＝「運転資金」
ただし、取引条件によって発生する資金ですので、アマゾンのように「運転資金」がマイナスとなり資金を準備する必要のない企業もあります。「運転資金」は短期借入金（手形借入れ、当座貸越）で調達することがベストですが、金融機関に任せておくと長期資金で借りさせられて、資金繰りを厳しくしている例をよく見ます。今は、金融機関の人でも「運転資金」について十分に理解して理解していない人も多いので注意が必要です。